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企业贷款调查报告

更新时间:2021-02-22 来源:银行专业资格 投诉建议

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企业调查报告相对农户调查报告来说要复杂许多,因此信贷人员要认真做好贷前调查,为贷决策者提供最真实完整的信息,把好贷款的出口关。以下是本站分享的,希望能帮助到大家!

  企业贷款调查报告

  贷前调查是贷款发放的第一道关口,也是信贷管理的一个重要程序和环节,贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否。如何有效开展企业贷前调查,规范撰写贷前调查报告? 按信贷管理规章制度,贷款调查报告的主要内容有:1、客户基本情况及主体资格;2、申贷金额、用途、期限、种类、利率、还款方式及限制性条款;3、客户财务状况、经营效益和市场分析;4、担保情况和信贷风险评价;5、本次信贷业务的综合效益分析;6、贷款调查意见。围绕贷款调查报告的主要内容,企业贷前调查的主要内容及撰写重点是:

  一、企业基本情况

  (一)企业概况:主要包括企业名称、法人代表、企业性质(国有、集体、股份、私营等)、法定地址、注册资金总额、股份的主要构成、生产经营范围、经济核算形式、成立时间、所属行业、职工人数、演变过程、老企业名称、收购(拍买、转让)总价格(其中出资现金金额)、债务转让金额等,属关联企业的还要说明关联企业的有关情况。

  (二)经营情况:企业规模、主营项目、年产值、上年利税、总资产和总负债、主导产品的产销情况、市场占有率、在同行业中的地位和发展前景等。

  (三)行业情况:行业成本结构、行业的经济周期性、行业赢利性、国家政策等。

  (四)管理情况:营业执照、企业代码证、税务登记证等有关证件的合法有效性;企业组织形式、管理体制、法人代表及财务负责人情况、财务制度以及关联企业经营情况;企业内部各车间、部门之间的运作是否通畅;管理人员、员工对企业领导的评价,对企业发展计划的了解程度;安保、环保、员工保险工作是否正常等。

  二、企业借款原因

  企业申请贷款的原因、用途、用款计划,是否符合国家有关政策和信贷政策,市场前景如何?预计效益如何?自有资金多少,尚缺资金多少,多长时能收回成本,什么时间能还清贷款等。

  三、企业还款能力

  这是贷款调查报告的主要内容。一是分析申请贷款的企业是否具备产品有市场、生产经营有效益、无挤占挪用信贷资金、无恶意拖欠小贷公司及其它银行、其它单位和个人借款或货款的历史、恪守信用等情况。二是借款申请人从事的经营活动是否合规合法、符合国家产业政策和社会发展规划要求。三是企业生产技术水平、产品销售情况、产品价格变化(与原材料变动幅度比)、主要销售单位、货款结算方式、货款回笼情况。具体内容为:

  (一)产、供、销情况分析

  对借款单位生产能力、产品质量与供销情况进行调查。调查借款单位材料采购落实情况,分析判断原材料是否有来源,调查原料市场价格变化情况、主要供货单位、购货与销售的方式。

  (二)财务和信用分析

  据调查了解,目前,某些企业的报表一般至少有三套报表,交给银行、财税部门和内部股东的报表都不一样。因此,我们必须认真分析企业的固定资本、存货、资本金、银行存贷款和其他短期负债等几个大项来考察企业的现金流量表、其他会计报表的真实准确性。主要考核以下三个综合指标:

  1、偿债能力

  ①资产负债率=负债总额 /资产总额 ×100%

  一般认为,该比率不得超过70%,比率越低越好,说明企业偿债有保证。

  ②流动比率=流动资产总额/流动负债总额×100%

  一般认为2:1的流动比率较好。若该比率过低,说明企业偿还能力较差,若该比率过高,说明企业的部分资金闲置。

  ③速动比率=(流动资产总额-存货)/流动负债总额 ×100%

  一般认为,该比率为1:1较好。

  ④现金比率=(现金+银行存款+短期投资)÷流动负债

  该指标比率越大越好,表明短期偿债能力越强

  2、营业状况

  存货周转率= 销货成本/平均存货

  其中:平均存货=(期初存货+期末存货)÷2

  一般而言,存货周转率越高,利润额也就越大,运用资本中闲置在存货上的数额也就越小,存货周转率为9(次)较合适,但行业间的差别也较为明显,应具体分析。

  3、获利水平

  资本金利润率=利润总额/资本金总额

  一般来说,企业资本金利润率越高越好,如果高于同期银行利率,则适度负债对投资者来说是有利的,反之,如果资本金利润率低于同期银行利率,则过高的负债率会损害投资者的利润。

  当应收应付帐款的比重大于总资产或总负债的15%(或一定比例)时,应注意分析帐龄分布情况。

  (三)还贷来源及还款时间分析

  分析贷款项目生产周期、预计利润水平、现金流量,调查分析借款单位还本付息资金来源,确定借款期限等。

  四、借款担保方式

  属于抵押担保的贷款,写清抵押物的名称、所在具体地点、权属情况、租赁情况、数量和质量状况、评估价值、价值是否稳定、变现能力等 ;属于保证担保方式的贷款,写清保证担保人基本情况(同借款人基本情况)、资产负债状况,分析评估担保资格、保证人的代偿能力、担保人的资金来源等。

  通过借款单位的基本情况、生产经营情况和效益情况的分析,结合抵押担保情况对贷款风险进行评价。

  五、提出调查结论

  调查人要在进行贷款综合效益分析基础上,总体评价企业的“现金流量、财务、偿还、管理状况”,结合借款用途、还款来源和计划、借款项目的自筹资金到位情况明确以下事项:

  1、贷与不贷;2、贷款方式;3、贷款金额;4、贷款期限; 5、贷款利率;6、还款方式等。

  六、调查人签名

  企业贷前调查必须由两名以上信贷员参加,调查报告要有两名以上贷款调查人签名,并写清调查时间,将调查报告交业务部门经理审查,经理审查完后签署姓名及时间。

  企业调查报告相对农户调查报告来说要复杂许多,因此信贷人员要认真做好贷前调查,为贷决策者提供最真实完整的信息,把好贷款的出口关。

  企业贷款调查报告

  一、企业基本情况

  (一)企业概况企业性质、法定地址、注册资金、成立时间、经营范围、职工人数等。 经营情况:企业规模、主导产品的产销情况、市场占有率、在同行业中的地位和发展前景等。 行业情况:行业成本结构、行业的经济周期性、行业赢利性、国家政策等。

  管理情况:企业组织形式、管理体制、法人代表及财务负责人情况、财务制度以及关联企业经营情况等。

  (二)企业财务状况

  上年末及报告期财务状况表

  单位:万元

  项目上年末报告期

  数据数据较年初

  二、资产总额

  (一)流动资产总额

  占资产总额的比例

  1、货币资金

  2、应收账款

  3、应收票据

  4、预付账款

  5、其他应收款

  6、存货

  (二)长期投资

  (三)固定资产总额

  1、固定资产净值

  累计折旧

  2、在建工程

  (四)无形资产

  (五)递延资产

  三、负债总额

  (一)流动负债

  占负债总额的比例

  1、短期借款

  2、应付账款

  3、应付票据

  4、预收账款

  5、其他应付款

  (二)长期负债

  其中:长期借款

  四、所有者权益

  (一)实收资本

  (二)资本公积

  (三)盈余公积

  (四)未分配利润

  五、销售收入

  六、利润总额

  七、偿债能力指标

  (一)资产负债率%

  (二)流动比率%

  (三)速动比率%

  (四)利息保障倍数

  八、营运能力指标

  (一)总资产周转率

  (二)流动资产周转率

  (三)存货周转率

  (四)应收账款周转率

  九、盈利能力指标

  (一)总资产报酬率

  (二)销售利润率

  (三)净资产收益率

  十、现金净流量

  (一)经营性现金净流量

  (二)投资性现金净流量

  (三)筹资性现金净流量

  企业资产情况:总额、构成、与上年末的比较、以及重要数据分析(重点分析应收账款和其他应收款账龄、长期投资、固定资产、存货等),变动较大的,需说明原因。

  企业负债情况:总额、构成、与上年末的比较、或有负债以及重要数据分析(重点分析短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期负债等),变动较大的,需说明原因。 净资产分析:总额、构成、与上年末的比较,变动较大的,需说明原因。

  财务指标的测算与分析:偿债能力指标包括资产负债率=负债总额/资产总额x100%、流动比率=流动资产/流动负债、速动比率=(流动资产-存货-预付账款)/流动负债x100%、利息保障倍数=息税前利润总额/利息费用、现金净流量等;营运能力指标包括总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率=销货成本/平均存货、应收账款周转率=赊销收入净额/平均应收帐额余额(其中赊销收入净额=销售收入-现销售收入-销售退货、折让或折扣)等;盈利能力指标包括销售收入、利润总额、总资产报酬率、销售利润率=利税总额/销售净收入、净资产利润率等。变动较大的,需说明原因。

  (三)企业资信情况包括在信用社的开户情况、信用等级、授信总额、目前实际占用授信额及信用种类、占用形态(四级、五级分类),结欠利息情况。

  企业资产情况:总额、构成、与上年末的比较、以及重要数据分析(重点分析应收账款和其他应收款账龄、长期投资、固定资产、存货等),变动较大的,需说明原因。

  企业负债情况:总额、构成、与上年末的比较、或有负债以及重要数据分析(重点分析短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期负债等),变动较大的,需说明原因。 净资产分析:总额、构成、与上年末的比较,变动较大的,需说明原因。

  财务指标的测算与分析:偿债能力指标包括资产负债率=负债总额/资产总额x100%、流动比率=流动资产/流动负债、速动比率=(流动资产-存货-预付账款)/流动负债x100%、利息保障倍数=息税前利润总额/利息费用、现金净流量等;营运能力指标包括总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率=销货成本/平均存货、应收账款周转率=赊销收入净额/平均应收帐额余额(其中赊销收入净额=销售收入-现销售收入-销售退货、折让或折扣)等;盈利能力指标包括销售收入、利润总额、总资产报酬率、销售利润率=利税总额/销售净收入、净资产利润率等。变动较大的,需说明原因。

  (三)企业资信情况包括在信用社的开户情况、信用等级、授信总额、目前实际占用授信额及信用种类、占用形态(四级、五级分类),结欠利息情况。

  企业贷款调查报告

  银行信贷咨询系统查询情况(包括借款人负债,贷款卡,借款人概况,借款人大事和担保查询),对不良记录要有情况说明,有关数据与银行信贷咨询系统查询不一致的要提供有效证明。

  一、xxx在各家金融机构的信用情况

  单位:万元

  名称短期贷款长期贷款银行承兑贴现合计余额占比%

  工行

  农行

  建行

  中行

  农信社

  其他

  合计

  (四)近期重大事项包括企业改制、法人代表变动、逃废债务、涉及诉讼等重大事项。

  二、申请贷款情况

  (一)本次申请贷款的背景xx

  (二)担保情况保证人重点分析基本情况、财务状况、银行借款、对外担保情况。抵(质)押情况:抵(质)押物名称、评估价值、评估单位、是否存在高估、抵(质)押率、抵(质)押变现能力、是否办理足额保险、其他情况等。

  (三)市场分析xx

  三、综合效益

  该笔贷款对信用社资产、负债、中间业务所产生的经济效益(其中:存款要分析上年度和本年度的月均存款以及近3个月月末存款余额)等。

  四、考察意见。

  通过以上分析,明确对贷款贷与不贷、贷多贷少、期限长短、利率高低、担保方式的意见或限制性条款。

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