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　　全面风险管理 企业全面风险管理报告

　　一、风险的概念及分类

　　由各类风险因素的未来不确定性所引起的可能的亏损，将导致资产价值减少与负债价值增加的可能性称为企业风险。

　　企业风险分为： 市场 风险、信用风险和经营风险三类。市场风险是指由市场风险因素的变动所引起的资产价值的减少或负债价值的增加的风险。信用(违约)风险是指交易的某一方失去支付能力导致另一方的损失的产生。经营风险：是指除市场风险与信用风险外的其它风险，通常与企业经营有关的特殊风险。

　　二、企业风险管理的意义

　　由于各种不确定因素的存在，企业的经营活动难免存在各种各样的风险，企业必须而且只有及时采取必要的措施对风险进行控制，才能避免或降低风险给企业带来的损失，从而确保企业经营目标的实现。因此，有效的风险管理对企业来说具有重要的意义。

　　1.有利于企业在面对风险时做出正确的决策，提高企业应对能力。在 经济 日益全球化的今天，企业所面临的 环境 越来越复杂，不确定因素越来越多，科学决策的难度大大增加，企业只有建立起有效的风险管理机制，实施有效的风险管理，才能在变幻莫测的市场环境中做出正确的决策。

　　2.有利于企业经营目标的实现，增强企业经济效益。企业经营活动的目标是追求股东价值最大化、利润最大化，但在实现这一目标的过程中，难免会遇到各种各样的不确定性因素的影响，从而影响到企业经营活动目标的实现。因此，企业有必要进行风险管理，化解各种不利因素的影响，以保证企业经营目标的实现。

　　3.有利于促进整个国民经济的健康发展。企业是国民经济的基础，企业的兴衰与国民经济的发展息息相关。因此通过实施有效的风险管理，降低企业的各种风险，提高企业应对风险的能力和市场竞争能力，以企业的健康发展促进整个国民经济的良性发展。

　　三、企业风险管理策略

　　1.明确企业风险管理目标，建立有效的监督体系。企业风险管理整体框架是建立在明确的企业监督框架和适当的人员责任分配基础之上的，其目标是使风险成为企业 文化 的内在有机组成部分。企业风险管理一定要和企业的技术及战略管理相结合，要在全企业范围内明确企业风险管理目标和计划，并将其与企业业务、战略及业绩目标结合起来，建立一个由全企业层次集体支持的风险管理过程。

　　2.探素和建立风险评估体系。企业风险管理更加关注风险，拓展了内部控制框架的风险评估要素，进一步细分为目标设定、事项识别、风险评估和风险对策等要素，通过风险评估将各要素紧密联系起来。而风险评估包括三个基本方面：一是技巧熟练的风险责任人;二是一套风险管理的共同 语言 ;三是识别、分析、度量风险与机遇持续过程。要评估风险首先要识别风险，收集、分析并综合处理相关的内部及外部数据以便为企业提供可靠、及时的风险管理信息。了解影响企业经营业绩的关键性风险性质，分析产生风险的根本原因。建立风险参数与限制，权衡风险与收益，评估不同战略的风险，并最终选择应对风险的措施。这种风险评估体系一旦发展起来并投入实施，就逐步走向了企业风险管理。

　　3.建立切实有效的激励机制，激活企业的 人力 资源 。现代企业的竞争就是人才的竞争，人才是生产力诸多要素中最主要、最活跃的因素，是企业最宝贵的财富之一，其数量、质量、结构在很大程度上决定着企业的成败兴衰。中小企业由于规模小，人才相对比较缺乏，而且由于发展空间有限，人才特别高素质的管理人才、技术骨干流失严重，因此，对于中小企业来说，建立切实有效的激励机制，激活企业的人力资源更有其必要性和紧迫性。通过激励机制充分激发员工的积极性、创造性，挖掘员工的潜能，把员工个人的发展与企业的发展紧紧地联系在一起。

　　4.塑造符合本企业特质的 企业文化 ，增强全员风险意识。文化是明天的`经济，企业文化是企业发展的人文力量，是确立以人为本，以价值观的塑造为核心的文化管理模式，通过文化来引导、调控和凝聚员工的积极性、创造性，使人的价值、自我实现和全面发展在企业管理中得到全面的发展，企业文化是企业可持续发展的力量源泉。我国的中小企业由于 历史 较短，且大多脱胎于个体私营企业，长期以来对于企业文化建设重视不够，投入不足，造成了人才难留的局面，因此，要塑造符合本企业特质的企业文化，通过文化环境的感染、诱导和约束等方式去激发员工的内在潜力，使创新成为企业发展源源不决的动力。同时在企业内部加强全员的风险意识，通过建立一种有效的知识获取、交流、传输、共享机制，降低企业因知识差异产生的风险。

　　总之，企业风险管理需要董事会、管理当局和全体员工的共同努力。企业风险管理需要人们长期持续探索并不断完善。虽然这项工作比较艰巨，但对于企业目标的实现、经营效率的提高、企业报告的可靠以及有关政策法规的执行都将是十分有益的。

　　全面风险管理 企业全面风险管理报告

　　在当前的市场经济体系下，企业面临的各种风险普遍存在，如果不能正确处理风险，那么将会给企业带来巨大的经济损失，下面分享有关企业风险管理的论文。欢迎大家参考!

　　摘 要：风险无处不在，推行全面风险管理可以有效提升企业市场竞争力和抗风险能力。本文从建立基础平台，理顺业务流程、建设风险文化等方面阐述了企业开展全面风险管理的途径和方法。

　　关键词：企业风险管理

　　企业面临的内外部环境不断发生变化，不确定性正日益成为企业各级组织所必须面对的常态。通过“不确定性”这一独特的视角，在企业活动的各个环节使用风险管理的方法和技术，可以强化各专项业务的管理，提升整体管理水平。

　　一般来说，企业可从以下几个方面着手，开展全面风险管理。

　　一、构建四个体系，搭建全面风险管理基础平台

　　1.建立组织体系

　　企业应在现有组织结构框架的基础上，成立全面风险管理领导小组，统一领导和组织全面风险管理工作，组长应由企业高层管理者担任，成员由相关部门负责人组成。在企业管理部门设立全面风险管理办公室，负责日常组织管理。

　　2.建立管控体系

　　建立“五位一体”管控体系，在充分发挥内控、审计、监察、稽核、法律作用的基础上，组织相关部门共同研究系统管理问题，分析产生原因，通过完善管理制度、调整管理体制和运行机制，达到解决原有问题、防范类似问题再度产生的目的。

　　3.建立报告体系

　　风险管理报告应当为决策者提供重要参考并切实解决实际问题。企业应根据管理需要、自身实际和习惯，选择和设计风险管理报告的类型和模板。风险管理专业人员负责汇总各类风险信息、数据、分析和评价报告，对跨部门业务的重大风险提出解决方案，为下属单位开展风险管理工作提供技术支持。

　　4.建立考核体系

　　企业应制定《全面风险管理考核制度》，明确风险管理的考核目标、原则、程序、对象、范围和标准，并把风险管理评价与管理层的绩效考核结合起来，逐步建立重大风险责任追究制度，不断完善风险管理的考核体系。

　　二、执行五个步骤，理顺全面风险管理基本流程

　　1.开展风险识别

　　每年年初，企业应根据自身发展目标和战略，广泛、持续地收集与风险管理相关的内外部信息，运用有关的知识和方法，对各种风险系统、全面和连续的进行辨识、归类，并分析产生风险事故的原因与过程。

　　(1)主要风险分类。根据《中央企业全面风险管理指引》，企业一级风险一般可分为五大类，即战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险。对照一级风险分类，由职能部门根据日常业务内容和岗位职责，结合工作目标，对不确定因素较多的业务或流程进行二级类别划分，编制风险分类清单，由全面风险管理办公室进行汇总整理。

　　(2)建立风险事件库。为有效识别分别风险事件，可采取“四三二一风险识别法”，以有效提高风险评估的可操作性“四三二一”风险识别法即四个负面的责任内风险、三个负面的责任外风险、两个正面的责任内风险、一个其他风险事件，以调查问卷的形式，对重要岗位人员进行风险调查，由风险管理员负责整理，建立风险事件库。对已识别风险的可能性和影响程度进行评价，制定具体的风险应对措施，并动态评估、持续完善。

　　2.组织风险评估

　　在风险识别的基础上，可采用定性或定量方法，对风险发生可能性和影响程度进行预计和估算，最终确定风险评级。

　　(1)风险评估工作的组织。企业应建立风险评估工作标准、程序和方法，制定风险评估计划，组织协调和指导各职能部门和单位开展风险评估工作。各职能务部门应按照规定标准和程序，组织开展本业务系统风险评估工作。

　　(2)风险评估方法。企业应根据自身经营目标，结合风险偏好及风险承受度，制定风险发生的可能性及影响程度的判断标准，以及风险评级标准等。风险发生的可能性和影响程度均分为五个档次，即：极低、低、中等、高和极高。风险评级分为三个档次，即：重大风险、重要风险和一般风险。可运用定性、定量或定性与定量相结合的方法，确定风险评级。

　　3.做好风险应对

　　企业应根据自身条件和外部环境，针对所评估风险的不同属性，采取风险规避、风险降低、风险转移/分担、风险承受等风险应对措施，合理配置风险管理所需人力和财力资源，以有效控制各类风险。

　　4.抓好风险处置

　　建立重要风险预警机制，制定应急预案，明确超出预警标准和危机出现等情形后的`责任部门和责任人、应对策略、工作程序及工作要求。对关键风险指标进行持续不断的监测，及时发布预警信息，并根据情况变化调整控制措施。对于影响严重的突发事件要快速反应，协同应对，建立统一指挥、反应灵敏、功能齐全、协调有序、运转高效的应急管理机制。

　　5.风险监控与改进

　　企业全面风险管理办公室定期组织相关部门和单位，针对各类风险的管理情况进行跟踪和监控，及时向领导小组报告风险信息。风险监控的主要内容可包括风险预警指标的变化情况和发展趋势，风险应对措施执行的有效性等。全面风险管理办公室负责组织对企业风险管理总体情况进行检验，根据变化情况和存在的缺陷及时加以改进。

　　三、加强宣传教育，推进全面风险管理文化建设

　　有效的风险管理体系建设必须以先进的风险管理文化培育为先导。企业首先应以现有的企业文化为背景，充分利用各种宣传媒体和形式，提升全员风险意识和责任意识，树立风险无处不在、无时不在、岗位风险管理责任重大等意识和理念，使广大员工认同并自觉遵守的风险管理理念、风险价值观和风险管理行为规范。

　　其次，应加大专业风险管理人员的培训力度，使他们成为培育风险管理文化的骨干，承担起向员工诠释企业风险文化的义务，并带领员工付诸行动，纠正员工的行为偏差。

　　再次，应建立岗前风险管理培训制度，采取多种途径和形式，针对不同岗位，加强对风险管理理念、知识、流程、管控核心内容的培训，不断增强了全体员工特别是高级管理人员的风险管理意识。

　　全面风险管理 企业全面风险管理报告

　　摘要：经济快速发展为市场主体提供了新的发展机遇，作为金融行业的重要参与主体，商业银行在实现自身快速发展的同时，也面临着严峻的挑战。尤其是在金融危机的影响下，商业银行进一步认识到风险管理的重要性，并将风险管理与内部控制有效结合起来，通过内部控制来增强对风险的有效防范和控制。对此，本文在风险管理的基础上对我国商业银行内部控制问题进行探讨，在分析内部控制涵义及其重要性的前提下，重点探究了优化商业银行内部控制增强风险管理的主要举措。

　　关键词：风险管理;商业银行;内部控制;举措

　　一、商业银行内部控制的涵义

　　1.含义

　　内部控制是通过内部管理的方式来对影响企业经营活动的内部因素、条件进行管理，从而实现企业治理水平的有效提升。对于商业银行而言，其内部控制是建立在法律制度基础之上的，根据相关制度法规来开展内部管理，并找出内部管理当中存在的问题，以更好地实现商业银行的经营管理目标。

　　2.要素

　　商业银行内部控制包含的要素较多，包括内控机制、内控环境、风险评估、制度建设等内容。其中内控环境是内部控制的重要构成因素，主要指银行为员工所构建的工作环境，文化氛围、企业精神等内容，内控环境的好坏会影响到内控机制作用的发挥，关系着商业银行内控效率;风险管理也是内部控制核心要素，风险管理包括风险评估、预防、防控等内容，风险管理在内控控制中发挥着重要作用，是实现银行经营安全性、稳定性的主导因素;此外，信息共享、反馈也是内部控制的构成要素，关系着企业内部沟通交流的效率，影响银行的整体经营效率，而且信息反馈也是商业银行监督管理的组成因素，影响着商业银行的管理水平。

　　3.原则

　　在商业银行内部控制过程中，必须遵循基本的内部控制原则，确保内部控制作用的发挥，实现风险的有效管控。全面性、审慎性、有效性、独立性是内部控制实施中需要遵循的基本原则。全面性是指商业银行内部控制具有全面性，需要融入商业银行经营管理的整个环节当中，同时要求所有员工积极参与到内部控制过程中，积极履行内控机制的要求;审慎性是指在商业银行经营管理当中，为了避免风险的发生，降低风险产生的危害，需要遵循谨慎原则，要在业务办理中规范、谨慎;有效性是指要发挥内部控制的效率，保障内部控制的权威性、时效性;独立性是指内部控制要设立单独的部门，同时部门要具有相对独立性，在内部控制过程中不受其他部门的影响和干扰，能够发挥内部审计、内部管理的独立性。

　　二、基于风险管理背景下我国商业银行内部控制的重要意义

　　内部控制是商业银行实现自我管理的重要方式，也是抵御经营风险的主要举措。商业银行主要以货币经营管理为主，容易受多方面因素影响，只有完善内部控制机制，增强内部风险防范力度，才能提升商业银行综合竞争力，实现自身可持续发展。商业银行内部控制的重要意义具体表现在以下几个方面：

　　1.有利于风险管理水平的提升

　　内部控制是银行实现内部管理的重要举措，通过内部控制能够实现银行经营的规范化，有效预防风险发生。同时，内部控制专业性较强，尤其是在操作风险方面可以实现有效防范和监控，一旦企业内部控制作用得到有效发挥，企业风险管理水平就会大幅提升。此外，内部控制本身就是对企业的一种风险管理，通过内部机制的落实来规范各项工作的实施，确保银行工作得以顺利实现。例如，内部审计是商业银行内部控制的重要构成内容，通过内部审计银行能够及时发现自己经营管理过程中存在的问题及不足，了解企业财务状况，把控财务风险，并根据风险提示制定应对措施，实现风险的有效防范，为商业银行提供一个良好的经营环境。

　　2.实现商业银行资源的优化配置

　　在内部控制的作用下，商业银行能够对内部经营管理活动的现状进行有效把控，并了解银行资源的使用状况，尤其是通过财务管理来对各部门资源耗费情况以及部门经营效益进行评估，如果发现部门成本过大或者超出预算，就要采取对应的控制措施，以此降低部门成本，提高部门经营效率。在内部控制的作用下，商业银行可以有效实现对内部资源的优化配置，提高商业银行资源利用率，确保商业银行利润的最大化。同时，在激烈的市场竞争中，商业银行通过内部控制可以认识到自身面临的风险与威胁，并通过内部控制的优化来增强企业竞争力，实现自身可持续发展。

　　3.有利于营造安全的经营环境

　　对于企业而言，在经营管理过程中不仅面临着内部治理的问题，而且面临着各种外部竞争压力，但从根本来看，内部治理是决定企业发展的根本因素，对此企业必须通过内部治理水平的提升来增强自身实力。内控机制是内部治理的核心，也是提升内部治理水平的重要举措，当企业内部机制完善并得以有效发挥时，企业就会营造一个高效的内部环境，能够为企业经营管理提供坚实保障，增强企业内部竞争力，推动企业经营管理的长远发展。

　　三、风险管理模式下我国商业银行内部控制优化的主要举措

　　1.构建良好的内部环境

　　第一，对商业银行组织架构予以完善，确定责任，明确管理职责。首先，商业银行要明确内部组织机构的具体职责，落实董事会、管理层、监事会的责任和权限。比如董事会必须要承担风险体系构建以及内部控制的战略规划职责，确保企业内部管理的效率性。其次，商业银行规模相对较大，拥有众多分行，必须要对分行的职责、权限予以明确，实现权力的约束与制衡，通过健全完善的内部机制来发挥分行管理层的自觉能动性。第二，实现风险管理与内部控制文化氛围的构建。商业银行通过内部宣传、培训等方式来加强风险管理与内部控制文化氛围的构建，通过良好的氛围让内部员工树立起风险管理意识，增强内部管理力度，还可以将风险防范与内部控制纳入到绩效考核当中，真正引起员工的重视力度。

　　2.完善风险管理与内部控制体系

　　首先，优化考核机制。考核机制最能够激发员工自觉能动性，考核机制是否健全完善也关系着最终的考核效果。对于商业银行而言，可以将风险管理纳入到内部控制当中，并通过内部控制考核机制的完善来增强员工风险管理能力。银行可以将考核分为业绩考核和内控考核两部分，业绩考核主要考察员工的工作绩效，内控考核主要考核员工的风险控制能力。其次，优化内部监管机制。内部监管是提升内部控制的重要举措，也是应对风险的主要途径。对于商业银行而言，要注重内部审计工作，提高审计工作的独立性、权威性，确保通过审计来提高内部控制水平，以此实现经营风险的有效预防。银行可以将审计部门进行独立，并直接向董事会负责，此外，要注重审计结果，一旦发现问题要立刻进行解决。再次，完善内控评估机制。自我评估是发现风险、找出问题的重要方式，对于提高银行内控水平具有重要意义。一方面，企业要根据会计相关法律法规公布财务状况，另一方面，企业要将自我评估纳入日常工作当中。

　　3.加快内控管理的信息化建设

　　在网络信息时代，对于商业银行而言，业务量较大，业务类型不断增多，必须借助大数据、云计算等技术来提高数据处理率，充分挖掘数据价值，提高银行经营管理效率。对此，商业银行需要加快内控管理的信息化建设，通过信息化管理提高内部控制效率。首先，商业银行要根据自身业务发展需求，建立完善的信息管理系统，确立业务标准，明确业务规范，实现业务的自动化、规范化处理;其次，商业银行要将风险管理纳入到内部控制管理体系中，并建立完善的风险预警体系，通过智能化信息系统来实现风险的有效监管。要借助大数据、云计算对数据信息进行有效分析，为银行经营决策提供数据支撑，降低经营风险。

　　4.严格保障内部控制机制的有效落实

　　首先，确保绩效评估制度、考核制度、权责制度等机制的有效落实;其次，发挥监督管理、内部审计、考核激励等问责机制的作用，通过硬性要求来确保内部控制机制的有效落实。此外，随着市场环境的不断变化，银行面临的金融风险也会与之改变，对此，商业银行必须及时了解市场风险，把握市场变化，并通过内部机制的完善来实现风险的有效管理。结语商业银行作为金融行业的重要主体，在市场经济发展中面临着各种风险因素，所以必须通过内部控制机制的健全完善来实现风险的有效管理，保证自身的可持续发展。本文主要从制度体系完善、信息化建设、内控环境营造等方面提出了优化商业银行内部控制的主要措施，希望能够为商业银行风险管理水平的提升提供参考依据。

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